Податковий марафон ФОПів: скільки повинні платити підприємці

Податки для ФОПів є одним з найпоширеніших питань, адже залежно від групи сплачуються різні суми. А тому інколи у людей може виникнути плутанина. Однак насправді нічого складного в цій справі немає.

Про це розповідає головна бухгалтерка Кристина Ворожбітова.

​​Податки ФОП 1 група

ФОПи 1 групи сплачують єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування (ЄСВ) та єдиний податок (ЄП). Якщо ФОП обрав першу групу оподаткування, ставка ЄП у межах до 10% розміру прожиткового мінімуму (268,40 грн у 2023 році).

Ставка ЄСВ для ФОПа 1 групи — 22% від мінімальної заробітної плати, яка у 2023 році становить 6 500 гривень. Тобто, ФОПи 1 групи повинні щомісяця сплачувати ЄСВ у розмірі 1 430 гривень та ЄП у розмірі 268,40 грн.

Податки ФОП 2 група

ФОПи 2 групи сплачують єдиний податок у розмірі 20% від мінімальної заробітної плати, яка у 2023 році становить 6 700 гривень.

Тобто, ФОПи 2 групи повинні щомісяця сплачувати єдиний податок у розмірі 1 340 гривень та ЄСВ "за себе" для пенсійного стажу — 22% від мінімальної заробітної плати (1 474 грн з 01 січня 2023 року).

Податки ФОП 3 група

ФОПи 3 групи сплачують податки в залежності від обраного режиму оподаткування. ЄП: 3% доходу при сплаті ПДВ; 5% доходу у разі включення ПДВ до складу єдиного податку.

ЄСВ "за себе" для пенсійного стажу: 22% від мінімальної заробітної плати (1 474 грн з 01 січня 2023 року).

Податковий режим "Спрощена система оподаткування, обліку і звітності"

ФОП 3 групи, які обрали спрощену систему оподаткування, обліку і звітності, сплачують єдиний податок у розмірі 3% від доходу або 5% від доходу, у тому числі від суми нарахованого доходу за вирахуванням документально підтверджених витрат.

Податковий режим "Загальна система оподаткування"

ФОПи 3 групи, які обрали загальну систему оподаткування, сплачують такі податки:

• податок на прибуток фізичних осіб (ПДФО) у розмірі 18% від загального оподатковуваного доходу;
• ЄСВ у розмірі 22% від мінімальної заробітної плати, яка у 2023 році становить 6 700 гривень;
• податок на додану вартість (ПДВ) у разі здійснення операцій, які є об’єктом оподаткування ПДВ.

Крім того, ФОПи 3 групи можуть сплачувати інші податки, а саме акцизний податок, податок на нерухоме майно, податок на землю та інші.

Також, у випадку, якщо ФОП використовує найману працю, то теж сплачуються податки за найманих працівників (ПДФО).

Раніше сайт Pro Гроші писав, як відкрити ФОП у вересні та не помилитися з обраною групою. Також ми повідомляли, що деяким українцям виділять 100 000 грн допомоги й розповідали, хто зможе отримати такі гроші.

Pro Гроші в Telegram Pro Гроші в Google News