Двойное налогообложение: что делать с деньгами украинцам, полгода живущим в Германии

После того, как Россия совершила полномасштабное вторжение в Украину, нашим гражданам пришлось массово эвакуироваться за границу и жить там в течение длительного периода. Некоторые украинцы уже вернулись домой, а некоторые до сих пор там остаются. И для этих людей сейчас возникает проблема двойного налогообложения.

Мы уже рассказывали о том, какие правила с налогами ждут украинцев в Польше. В этот раз с экспертом, адвокатом Ростиславом Кравцом разъясняем, как и кому нужно платить налоги с доходов, если вы уже пол года живете в Германии.

Правило 183 дней

Вопрос, в какую страну платить налоги за все свои доходы, привязан к резидентству. Если коротко, то чем дольше вы проживаете в этом случае в Германии, тем вероятней, что становитесь резидентом именно этого государства. А когда вы им становитесь, соответственно и налоги нужно платить в бюджет Германии.

Кравец объяснил, что в целом человек, который живет в одной стране более полугода, а доход, зарплату, например, получает в другой, то теоретически должен платить налог дважды в оба бюджета. Но во избежание этого Украина еще в 1995 году заключила с Германией соглашение об избежании двойного налогообложения относительно налогов на доход и имущество.

И здесь, как в случае с налогообложением в Польше, применяется правило о 183 днях.

Если украинец, который проживает в Германии более 183 дней и работает по найму, за что получает зарплату, в том числе дистанционно работает на украинского работодателя, то такие доходы облагаются налогом в Германии. А если период пребывания составляет до 183 дней, то такой доход облагается налогом в Украине.

Ростислав Кравец

Глава профсоюза "Украинский независимый фонд юристов", глава АО "Кравец и партнеры"

Но доход может быть не только от работы, но и от сдачи в аренду жилья. В этом случае в соглашении с Германией действует отдельное правило.

Если украинец, уже ставший резидентом Германии, получает доход, например, от сдачи в аренду жилья в Украине, то такой доход от аренды может облагаться налогом тоже в Украине, – пояснил адвокат.

Однако независимо от того, где человек платит налоги, ему нужно доказать другой стране, что он действительно это делает. Иначе потратить придется вдвое больше денег.

Как не платить налоги всем

Если украинец в течение 183 дней работал и платил налоги в Украине, то ему нужно взять в налоговой справку и передать в соответствующий орган Германии. Если человек работал за границей, то наоборот: надо там брать справку и передавать в Украину.

Так нужно делать в течение всего времени, когда украинец считается резидентом другого государства и отдает ему проценты от своего дохода. Условия каждой страны отличаются, поэтому надо детально изучать соглашения и законы, которыми это регулируется. Ставка налога с зарплаты в Германии в зависимости от суммы годового дохода составляет от 14 до 45%.

В любом случае, при получении дохода за границей, когда лицо уже будет планировать возвращаться в Украину, нужно получить справку об уплате налогов. Потому что если в Украине возникнут вопросы налогообложения, то легче будет предъявить уже имеющуюся справку, чем в судебном порядке потом отменять налоговое требование, – подчеркнул Кравец.

Если же такую ​​справку не предоставить, то доказательств у человека не будет, и ему придется доплачивать налог за весь период и другому государству. А если человек, не зная условий, оплатил дважды, вернуть деньги не удастся. Кравец подчеркнул, что механизма возмещения нет, и поэтому важно всегда уточнять правила и консультироваться со специалистами.

Ранее мы писали, что узнать, какие договоренности имеет Украина с другими государствами о налогах, можно в соглашениях на сайте Министерства финансов. Также консультации предоставляют местные ответственные за это органы.

Для украинцев в ЕС ввели важные изменения

Ранее мы писали о том, что Европейская комиссия продлила действие Директивы о временной защите беженцев из Украины в ЕС, по крайней мере, до марта 2024 года. То есть, ищущим защиту не нужно проводить длительную процедуру предоставления убежища. Кроме того, беженцы имеют прямые права на социальную помощь, образование, жилье и разрешение на работу.

Также Польша готовит изменения по плате за жилье. Чтобы обеспечить им украинцев, власти выделяли деньги из местного бюджета. Но теперь в стране готовят изменения, согласно которым человек, только что приехавший в Польшу и не имеющий работы, может получить помощь с жильем от местной власти. Но когда речь идет об адаптированных и трудоустроенных украинцах, то им нужно будет платить за проживание. Исключением могут быть пожилые люди, люди с инвалидностью и многодетные одинокие матери, не имеющие возможности работать.

Читайте также о том, какую работу предлагают украинцам и сколько платят за границей. А подробно о заграничной жизни наших граждан читайте в нашей спецтеме.

Pro Гроші в Telegram Pro Гроші в Google News