Налоги для ФЛП – это не страшный сон: как стать предпринимателем и упростить себе жизнь

По состоянию на конец августа в Украине насчитывается почти 2 млн активных ФЛП. Большинство занимаются розничной торговлей, на втором месте – компьютерное программирование. В то же время, существует немало подводных камней, о которых стоит знать предпринимателям, прежде чем официально регистрировать свой бизнес.

Рассказываем, зачем вообще открывать ФЛП, как это сделать и чем пользоваться для упрощения работы.

Как появилась упрощенная система предпринимательства

Со времен украинской независимости большая часть малого и крупного бизнеса существовала "втемную". Наличное обращение средств, уклонение от уплаты налогов было нормой 90-х и 2000-х. В 1999 году создание упрощенной системы стало способом экономики Украины перейти на светлую сторону.

Тогда более 110 тысяч человек, преимущественно занятых в розничной торговле, зарегистрировались и получили мотивацию работать и официально платить налоги. Уровень налогообложения все еще остается уникально низким: 5% дохода для 3 группы (неплательщиков НДС) и небольшие фиксированные взносы для 1 и 2 групп. Ни одна страна Европы не имеет настолько низких ставок налогообложение для малого бизнеса.

Существующие подводные камни для ФЛП

Мелким предпринимателям невыгодно нанимать работников, так что они не могут обеспечить рынок и экономику рабочими местами. Также, даже уплачивая 5% налога, малые предприниматели не всегда получают достаточное количество дохода для обеспечения медицинского страхования и пенсионных выплат в будущем.

Социальные взносы обеспечиваются уплатой ЕСВ, но этих сумм недостаточно для полноценной жизни на пенсии или в случае утраты трудоспособности. Иными словами, рассматривать размер налоговой ставки всегда необходимо в более широком контексте экономической модели, применяемой в конкретном государстве.

Какое предприятие считается малым

Размер компании определяется количеством работников и размером дохода. Каждая группа ФЛП имеет годовой лимит дохода, который нельзя превышать. К примеру, для ФЛП 3 группы эта сумма составляет 7 818 900 грн. Если предприниматель зарабатывает больше, то он автоматически вылетает из упрощенной системы налогообложения.

Это ограничение имеет логику, ведь цель упрощенной системы – дать толчок начинающим для развития. На практике многие владельцы крупных бизнесов находят лазейки и открывают несколько ФЛП, чтобы платить меньше налогов. Так экономика недополучает необходимые средства в бюджет. Поэтому по замыслу, украинские ФЛП – это малые предприниматели с небольшим оборотом.

Зачем открывать ФЛП

Регистрация – это билет в поезд, где отношения "государство – предприниматель" имеют цивилизованную форму. Официальное открытие позволяет получить такие преимущества как официальные соглашения с клиентами, найм работников, возможность обращаться в суды и другие государственные органы по защите прав и интересов.

Кроме этого, вы сможете официально получать доход даже от иностранных клиентов, если откроете ФЛП 3 группы, и от отечественных клиентов – для ФЛП 1 и 2 групп. Для этого необходимо открыть бизнес-счет в любом банке. Зато обязанностей не так много:

• отчет на основе данных о доходах раз в квартал и уплата суммы налога в зависимости от группы;
• ЕСВ, что необходимо для пенсионного обеспечения, декретного отпуска и других социальных выплат.

Как открыть ФЛП онлайн и вести его

В 2023 году это удобнее всего сделать на портале "Дія". Понадобится также КВЭД. Это короткий цифровой код, определяющий основной вид деятельности. Также можно перечислить дополнительные КВЭДы, даже если не планируете заниматься этим видом деятельности. Но при условии, что он не запрещен для вашей группы.

К примеру, предположим, что вы собираетесь предоставлять услуги по дизайну интерьеров. Тогда ваш основной КВЭД, который необходимо указать при регистрации, 74.10 Специализированная деятельность по дизайну. Однако, вы имеете также маленький дом в сельской местности и мечтаете когда-то его отремонтировать, чтобы использовать для туризма. Тогда дополнительный КВЭД – 55.20. Деятельность средств размещения на период отпуска и другого временного проживания.

Кому стоит открыть ФЛП и находиться на упрощенной системе

Если вы начинающий в бизнесе и не планируете получать большой доход, следует открывать ФЛП. Интересно, что для этого необязательно иметь украинское гражданство. Достаточно права собственности или аренды помещения в Украине. После того, как получили все документы, рекомендуем скачать Fairo, разумное приложение для ФЛП 3 группы.

Как вести ФЛП и отчитываться в налоговую

Для ФЛП, не имеющих наемных работников, ведение предполагает:

• использование РРО в случае, если есть наличные деньги;
• учет безналичных операций в произвольной форме (в электронном виде или с использованием бухгалтерской книги);
• формирование инвойсов и актов выполненных работ при сотрудничестве с клиентами;
• отчетность и уплата налогов.

Чтобы сэкономить время и избежать лишнего стресса, советуем попробовать приложение Fairo. Это смарт-решение для ФЛП на 3 группе: в одном бесплатном приложении вы можете выставлять инвойсы клиентам, вести бухгалтерию онлайн и представлять квартальные отчеты без заполнения полей.

Приложение сделает все автоматически, понадобится только электронная подпись и номер ИНН. Заметим, что это решение подойдет только для ФЛП, не являющихся плательщиками НДС и не имеющих наемных работников.

Какую группу ФЛП выбрать

Это зависит от нескольких факторов:

• основного вида деятельности;
• клиентов;
• максимальной суммы дохода в год.

Общее правило: если клиенты – иностранцы, а вы начинающий фрилансер, оптимальный вариант – ФЛП 3 группы, поскольку позволяет получать доход за пределами Украины легально. ФЛП 1 и 2 групп подойдет при условии, что все клиенты находятся только в Украине, а доход предусматривается только в гривнах.

Эти группы имеют ограничение по количеству наемных работников – не более 10 человек. В то время как ФЛП 3 группы могут нанимать неограниченное количество сотрудников. Также на 1 и 2 группах установлены меньшие лимиты годового дохода.

Заметим, что в августе предпринимателям отменили льготную ставку 2%. Для новых ФЛП не изменилось ничего, и это хорошая новость. Они будут оплачивать выгодную фиксированную ставку налога в 5%. Для ФЛП, которые находились на уменьшенной ставке 2%, эта опция была отменена. Их переведут на 5% или возвратят на общую систему налогообложения.

Как самостоятельно платить налоги

Большинство предпринимателей пугает вероятность сделать ошибку в подсчетах. Особенно это актуально, если денежные средства поступали в иностранной валюте. Но с этим легко справиться.

Для подсчета всегда правильной суммы налога вы можете интегрировать счет mono или ПриватБанка в приложение Fairo. После этого нужно зайти в раздел "Налоговая отчетность", скопировать реквизиты и заранее подсчитанную сумму налога. Далее следует внести данные в любом удобном платежном сервисе и указать платеж как уплаченный в приложении.

В Украине сейчас много предпринимателей, поэтому онлайн приложения, где можно вести свою деятельность, заполнять декларации и платить налоги, не посещая налоговую службу лично, очень актуальны.

Pro Гроші в Telegram Pro Гроші в Google News